Data awal IRS pada musim pengajuan pajak 2023 menggambarkan bahwa agensi telah pulih dari gangguan pandemi, dengan musim pajak yang lebih tenang berkat peningkatan layanan telepon dan pengurangan backlog dalam pemrosesan pengembalian dan korespondensi.
Tetapi data menunjukkan semuanya tidak sepenuhnya kembali normal. Biasanya, volume pengembalian total yang diajukan ke IRS tumbuh rata-rata 1 persen per tahun. Hingga 28 April, jumlah pengembalian yang diajukan menurun sebesar 1,9 persen, sebagian besar karena berakhirnya keringanan pajak terkait COVID dan serentetan bencana alam.
Pembayar pajak di 10 negara bagian yang terkena dampak cuaca buruk atau kebakaran hutan—termasuk antara 16 juta dan 19 juta di California saja—diberikan tenggat waktu pengajuan yang diperpanjang. Banyak dari mereka akan bergabung dengan sekitar 19 juta pelapor yang biasanya meminta perpanjangan hingga Oktober, berpotensi membengkakkan jumlah pengembalian yang terlambat.
Faktor lain di balik penurunan pengembalian yang diajukan adalah, tanpa kredit pajak baru atau yang ditingkatkan yang tersedia pada tahun 2020 dan 2021, rumah tangga berpenghasilan rendah memiliki lebih sedikit alasan untuk mengajukan. Banyak dari jutaan pembayar pajak yang mengajukan pengembalian sederhana untuk tahun 2021-2022 untuk menerima bantuan ekonomi terkait COVID tetapi tidak memiliki kewajiban pengajuan, kembali ke sela-sela tahun ini. Untuk pelapor berpenghasilan rendah lainnya, biaya untuk mengajukan mungkin telah melampaui pengembalian uang apa pun yang dapat mereka harapkan.
Biasanya, lebih dari 75 persen pembayar pajak menerima pengembalian dana. Tahun ini, persentasenya turun menjadi 67 persen. Jumlah pengembalian dana turun 8 persen dari $3.019 pada tahun 2022 menjadi rata-rata $2.777, karena enam kredit diturunkan atau dihentikan secara bertahap dan pengurangan amal non-perincian $300 per orang kedaluwarsa.
Hal-hal lain yang dapat diambil dari musim pengarsipan hingga April:
- Peningkatan Layanan Pelanggan: Didukung oleh penambahan 5.000 anggota staf, IRS meningkatkan volume dan kecepatan menjawab pertanyaan dan memproses pengembalian pajak. Kartu laporan Departemen Keuangan menunjukkan waktu tunggu panggilan telepon turun dari 27 menit pada tahun 2022 menjadi 4 menit; 87 persen penelepon dapat mengakses bantuan langsung, dibandingkan dengan 15 persen pada tahun 2022. Peningkatan lainnya mencakup lebih banyak bantuan langsung, kemampuan untuk menanggapi lebih banyak pemberitahuan secara online, memindai pengembalian 80 kali lebih banyak daripada tahun 2022, dan mengurangi simpanan pengembalian pajak individu 2022 bebas kesalahan.
- e-Filing Meningkat: Advokat Wajib Pajak menggambarkan kertas sebagai Kryptonite IRS. Jumlah pengembalian individu yang diajukan secara elektronik tumbuh menjadi 96 persen pada 28 April, tetapi lebih dari 6 juta pengembalian masih diajukan di atas kertas, dan hampir 10 juta pengembalian kertas diajukan sepanjang tahun 2022. Banyak pengembalian kertas, terutama dari pelapor bisnis, disiapkan dengan perangkat lunak pajak, menyarankan target matang untuk konversi ke e-filing. Biaya untuk memproses Formulir 1040 yang diajukan kertas pada tahun 2020 adalah $15, 42 kali lebih banyak daripada biaya untuk memproses pengembalian yang diajukan secara elektronik.
- Bagian Keuntungan Pengarsipan yang Dibantu: Meskipun terjadi penurunan lambat selama beberapa tahun dalam bagian pengembalian yang diajukan oleh para profesional pajak (turun dari 62 persen pada 2013 menjadi 54 persen sepanjang tahun ini), jumlah pengembalian yang disiapkan sendiri (DIY) turun 2,2 persen dari waktu yang sama pada tahun 2022, sementara total pengembalian terbantu tetap datar. Alasan perpindahan itu tidak jelas.
- Setengah dari Pengembalian DIY Gratis: Program File Gratis IRS memfasilitasi pengajuan 2,7 juta pengembalian, dibandingkan dengan 3,3 juta pada tahun 2022, sementara Konseling Pajak untuk Lansia (TCE) dan Persiapan Pajak Penghasilan Sukarelawan (VITA) mengajukan 2,5 juta, naik sedikit dari tahun kemarin. Pembuat pengembalian komersial mengatakan mereka menambahkan 27 juta pengembalian gratis. Jika demikian, 48 persen pelapor DIY dan 23 persen pelapor mengajukan pengembalian federal gratis, sebagian besar di luar saluran File Gratis dan VITA/TCE IRS. Pengamat bertanya-tanya apakah penarikan Blok H&R dan Intuit dari program File Gratis akan menyebabkan keruntuhannya. Belum. Program file gratis saat ini berakhir pada Oktober 2025.
- Kredit Pajak Negara Tumbuh: Lebih banyak negara bagian mendukung kredit pajak federal. Setidaknya dua lusin negara sedang mempertimbangkan untuk memperluas anak mereka atau memperoleh kredit pajak penghasilan. Tiga puluh satu negara bagian, District of Columbia, Guam, Puerto Rico, dan beberapa kota kini memiliki EITC, dan 13 negara bagian memiliki kredit anak, 10 di antaranya diberlakukan sejak 2021.
- Percontohan File Langsung IRS. Pada 16 Mei, IRS mengumumkan bahwa Departemen Keuangan telah mengarahkannya untuk menguji coba portal pengarsipan pajak yang dikelola pemerintah dengan perangkat lunak persiapan pajak pada tahun 2024. Keputusan tersebut mengikuti studi kelayakan yang dimandatkan oleh Undang-Undang Pengurangan Inflasi. Pendukung program yang dijalankan IRS menunjukkan kepentingan publik dan biaya serta kesalahan pengembang perangkat lunak pajak komersial, termasuk salah langkah perusahaan Free File. Agar berhasil, IRS harus mempertahankan pendanaannya dalam menghadapi pemotongan dan pembatasan anggaran, serta mengatasi permulaan industri swasta dan keuntungan lainnya.
Secara keseluruhan, ini adalah musim pengarsipan yang mulus dengan beberapa perubahan penting dalam jumlah dan tren karena lanskap pengarsipan pajak terus berkembang, terkadang dengan cara yang mengejutkan.