Konsep Keuangan Bisnis – Teks Perencanaan Pajak pada Note pad
getty
Ketika kapal Anda yang masuk terlihat di cakrawala – bisnis yang telah Anda bangun atau beberapa aset yang Anda beli dengan cerdik sejak lama sekarang sudah siap untuk dijual – Anda perlu memikirkan tentang bagaimana menangani pajak terkait atas keuntungan Anda . Sekadar gambaran Anda harus menghitung berapa pajak yang akan dikenakan, Dari situ Anda bisa mulai memikirkan cara dan sarana untuk menunda atau bahkan menghindari pajak. Saya ingat ketika kapal saya masuk – lebih seperti PT Boat daripada kapal induk. Itu adalah cek terbesar yang pernah saya tulis. Keadaan menghalangi saya untuk bisa melakukan apa saja.
Teknik Favorit Saya
Naiknya suku bunga telah membawa satu teknik kedepan yang tidak disukai – penjualan angsuran terstruktur (SIS). Untuk apa nilainya, jika saya memiliki kapal lain yang datang, ini adalah teknik yang kemungkinan besar akan saya gunakan. Saya telah membahas Monetized Installment Sale, yang sebenarnya tidak berfungsi. Ada Kepercayaan Penjualan yang Ditangguhkan yang tetap layak dipertimbangkan. Kemudian Anda memiliki hal-hal seperti Dana Zona Peluang, pertukaran 1031, semacam kepercayaan sisa amal atau jika Anda adalah sumbangan aset Anda yang murah hati kepada dana yang disarankan donor. Mungkin ada saus rahasia lainnya, saya tidak tahu.
Anda harus menganalisis teknik-teknik terakhir tersebut dengan mengingat Hukum Kedua Perencanaan Pajak Reilly – Terkadang lebih baik membayar pajak saja. Ini membutuhkan eksperimen pikiran. Misalkan Anda memiliki prospek mendapatkan $1.000.000 dari pembeli Anda dan Anda atau penasihat Anda memproyeksikan bahwa melaporkan keuntungan yang dihasilkan akan meningkatkan kewajiban pajak Anda sebesar $200.000. Itu berarti bahwa ketika semua debu mengendap, Anda akan memiliki $800.000 jika Anda hanya membayar pajak.
Katakanlah Anda menjual barang yang memenuhi syarat untuk pertukaran 1031. Seseorang menyarankan agar Anda dapat menangguhkan pajak sebesar $200.000 tanpa batas waktu dengan menukarnya dengan hak sewa bersama di toko obat Walgreen di Chicago. Salah jika menganggap prospek ini sebagai kemenangan $200.000. Analisis yang harus Anda lakukan dimulai dengan memikirkan diri Anda sendiri dengan $800.000 itu setelah hasil pajak. Apakah Anda serius mempertimbangkan untuk membeli bunga co-tenancy toko obat itu? Jika tidak, maka, meskipun sulit dipahami, ada argumen yang bagus bahwa lebih baik membayar pajak. Mungkin masih ada pilihan selain membayar pajak, tapi bagi Anda toko obat bukan.
Kembali Menjadi Mode
Penjualan angsuran terstruktur (SIS) sebenarnya cukup sederhana dari perspektif perencanaan dan pelaksanaan. Pada dasarnya pembeli Anda akan membayar perantara, kemungkinan besar perusahaan asuransi, bukan Anda. Kemudian mereka membayar Anda dari waktu ke waktu. Ketika saya mengatakan itu sederhana, saya melihatnya dari sudut pandang Anda dan penasihat pajak Anda. Ada beberapa komplikasi teknis yang signifikan tetapi Anda mengandalkan keahlian pajak dari perusahaan asuransi besar. Anda tetap perlu mengingat Hukum Keempat Perencanaan Pajak Reilly – Eksekusi bukanlah segalanya, tetapi banyak.
Apa yang membuat teknik ini ketinggalan zaman adalah suku bunga yang sangat rendah. Salah satu poin utama penangguhan adalah membuat jumlah yang ditangguhkan bekerja untuk Anda. Jika Anda mendapatkan bunga yang dapat diabaikan, tampaknya tidak ada gunanya, Namun mungkin ada benarnya, Menyebarkan pendapatan dapat menurunkan pajak secara signifikan, Ini bisa menjadi signifikan bagi pembayar pajak yang memiliki rejeki nomplok sekali seumur hidup.
Pertimbangkan Joe. Joe yang berusia akhir enam puluhan dan berpenghasilan $36.000 setahun di Jaminan Sosial, Dia memiliki beberapa hektar tanah yang dia warisi dari kakeknya yang dulu nilainya dapat diabaikan. Banyak hal berubah. Sesuatu telah terjadi. Anda mengarangnya. Kreativitas saya sedang lesu. Dia bisa menjual tanah yang akan memberinya keuntungan sebesar $800.000. Selain keuntungan itu sendiri yang akan membuat $30.600 dari jaminan sosialnya kena pajak. Ada AMT dan NII. Semua dalam total pajaknya akan menjadi $165.022.
Mari sebarkan keuntungan selama empat tahun dan secara tidak realistis mengasumsikan tidak ada perubahan dalam undang-undang dan tarif. Pajak akan menjadi $29.003 per tahun jika keuntungan tersebar merata. Masih ada beberapa NII tapi tidak ada AMT. Itu hampir menghemat $50.000 dalam pajak, Menyebarkan pengakuan keuntungan selama delapan tahun akan menghemat hampir $20.000 lagi. Pada kesepakatan yang lebih kecil dengan keuntungan $100.000, pajak sebesar $12.840 dapat sepenuhnya dihilangkan dengan menyebarkan pengakuan keuntungan selama empat tahun.
Penghematan itu tidak begitu menarik jika hanya itu yang Anda dapatkan dari mengikat uang Anda dengan perusahaan asuransi. Dan beberapa tahun yang lalu itu mendekati semua yang Anda dapatkan. Dan ingat bahwa jika basis Anda tidak dapat diabaikan, Anda juga mengikat hasil penjualan bebas pajak. Satu-satunya teknik yang saya tahu di mana Anda dapat menginvestasikan hanya keuntungan adalah berinvestasi dalam Dana Zona Peluang Berkualitas.
Tarif Lebih Baik
Suku bunga naik mengubah permainan. Chad Ettmueller dari JCR Settlements LLC mendorong saya untuk menulis tentang SIS sebagai tanggapan atas karya saya tentang metode yang lebih meragukan. Dia mengatakan kepada saya bahwa tarif penawaran tarif tetap sekitar 4,25% sekarang tersedia. Asal usul SIS adalah perpanjangan dari penyelesaian terstruktur dalam tuntutan hukum. Pembayaran untuk cedera pribadi dikecualikan dari pendapatan. Jadi daripada mengambil pembayaran sekaligus yang Anda investasikan untuk pengembalian kena pajak, Anda mengambil aliran pembayaran yang sepenuhnya dikecualikan. Apa yang mengganggu saya tentang penyelesaian litigasi terstruktur adalah iklan yang Anda lihat untuk orang-orang menjual penyelesaian terstruktur mereka mungkin dengan diskon yang signifikan. Mengingat cara kerja pasar modal, sulit untuk tidak percaya bahwa mereka mungkin lebih baik dengan pembayaran sekaligus di muka.
Setidaknya seseorang memiliki ide cemerlang untuk menerapkan prinsip penjualan cicilan. Rencana tersebut memungkinkan penangguhan tidak hanya keuntungan tetapi juga pengembalian investasi. Saya harus mengakui bahwa saya mengandalkan pengacara pajak perusahaan asuransi untuk aspek rencana yang berhasil. Tuan Ettmueller sangat antusias dengan rencana terkait indeks. Ini memungkinkan Anda untuk menunda selama empat puluh tahun. Pembayaran di masa mendatang dapat meningkat berdasarkan kinerja indeks, tetapi tidak akan pernah berkurang. Saya bisa melihat daya pikat dari produk ini. Meskipun demikian, Anda benar-benar perlu melakukan analisis yang sama seperti yang Anda lakukan untuk toko obat di Chicago. Apakah ini sesuatu yang akan Anda beli jika Anda memiliki hasil setelah pajak? Ini tidak seperti struktur jangka pendek yang secara substansial memotong pajak sambil memberikan pengembalian jangka pendek yang dapat diterima.
Saya mendengar dari Timothy Speiss seorang mitra yang berfokus pada Layanan Klien Pribadi di Eisner Advisory Group LLC. Dia memiliki sejumlah pengamatan praktis. Tidak semua yang Anda jual dapat memenuhi syarat untuk perlakuan penjualan cicilan. Properti dealer dan properti pendapatan biasa tidak memenuhi syarat. Ini bisa menjadi faktor rumit tertentu dalam penjualan bisnis. Pajak negara bagian juga bisa menjadi rumit dengan cepat terutama jika Anda menjual properti di negara bagian di mana Anda tidak tinggal atau kemudian pindah. Terakhir, seorang wajib pajak yang memiliki lebih dari $5 juta kewajiban penjualan cicilan terutang mungkin harus membayar bunga atas pajak tangguhan. Ini bisa menghilangkan banyak kesenangan dari penangguhan.
Kesimpulannya, Obral Angsuran Terstruktur layak mendapat tempat di kantong trik Anda untuk menghadapi peristiwa likuiditas. Pastikan untuk menjalankan angka yang bagus dan jangan biarkan ekor pajak mengibas anjing ekonomi
Cakupan Lainnya
Dan Finn memiliki Pengantar Penjualan Angsuran Terstruktur-Menghindari Pajak Keuntungan Modal atas Transaksi Real Estat atau Pembelian Bisnis di Jurnal CPA.
“Jika direncanakan dengan baik, tidak seperti banyak opsi lain yang sebagian besar berfokus pada penangguhan pajak, penjualan cicilan terstruktur dapat menghilangkan pajak atas keuntungan sama sekali, bahkan jika keuntungannya signifikan.